企业年金基金管理试行办法的第三章 账户管理人

1. 企业年金基金管理试行办法的第三章 账户管理人

第十九条 本办法所称账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。第二十条 账户管理人应当具备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）注册资本不少于5000万元人民币；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有相应的企业年金基金账户信息管理系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（八）国家规定的其他条件。第二十一条 账户管理人应当履行下列职责：（一）建立企业年金基金企业账户和个人账户；（二）记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；（三）及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；（四）计算企业年金待遇；（五）提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；（六）定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；（七）按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；（八） 国家规定和合同约定的其他职责。第二十二条 有下列情形之一的，账户管理人职责终止：（一）违反与受托人合同约定的；（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；（四）被依法取消企业年金基金账户管理业务资格的；（五）受托人有证据认为更换账户管理人符合受益人利益的；（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换账户管理人符合受益人利益的；（七）国家规定和合同约定的其他情形。第二十三条 账户管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的账户管理人。账户管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金账户管理资料，及时办理账户管理业务移交手续，新账户管理人应当及时接收。第二十四条 账户管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对账户管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。

2. 企业年金基金财产的投资,按市场价计算应当符合下列( )规定.

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　　第六章  基金投资
　　第四十六条  企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性、收益性和流动性，实行专业化管理。
　　第四十七条  企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。
　　第四十八条  每个投资组合的企业年金基金财产应当由  投资管理人管理，企业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列规定：
　　(一)投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金  基金财产净值的5％；清算备付金、证券清算款以及一级市场证申购资金视为流动性资产；投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。
　　(二)投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业(公司)债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品(股票投资比例不高于30％)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95％。
　　(三)投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于或者等于30％)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30％。其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。
　　第四十九条  根据金融市场变化和投资运作情况，人力资源社会保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对投资范围和比例进行调整。
　　第五十条  单个投资组合的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的股票，单期发行的同一品种短期融资券、中期票据、金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)，单只证券投资基金，单个万能保险产品或者投资连结保险产品，分别不得超过该企业上述证券发行量、该基金份额或者该保险产品资产管理规模的5％；按照公允价值计算，也不得超过该投资组合企业年金基金财产净值的10％。
　　单个投资组合的企业年金基金财产，投资于经备案的符合第四十八条投资比例规定的单只养老金产品，不得超过该投资组合企业年金基金财产净值的30％，不受上述10％规定的限制。
　　第五十一条  投资管理人管理的企业年金基金财产投资于自己管理的金融产品须经受托人同意。
　　第五十二条  因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等投资管理人之外的因素致使企业年金基金投资不符合本办法第四十八条、第五十条规定的比例或者合同约定的投资比例的，投资管理人应当在可上市交易之日起1 o个交易日内调整完毕。
　　第五十三条  企业年金基金证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行，不得用于向他人贷款和提供担保。
　　投资管理人不得从事使企业年金基金财产承担无限责任的投资。

3. 企业年金基金管理试行办法的第五章 投资管理人

第三十三条 本办法所称投资管理人，是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。第三十四条 投资管理人应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人；（二）综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违规行为；（八）国家规定的其他条件。第三十五条 投资管理人应当履行下列职责：（一）对企业年金基金财产进行投资；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年；（六）国家规定和合同约定的其他职责。第三十六条 有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告：（一）企业年金基金财产市场价值大幅度波动的；（二）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的；（三）涉及重大诉讼或仲裁的；（四）董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动的；（五）可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项；（六）国家规定和合同约定的其他情形。第三十七条 有下列情形之一的，投资管理人职责终止：（一）违反与受托人合同约定的；（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；（四）被依法取消企业年金基金投资管理资格的；（五）受托人有证据认为更换投资管理人符合受益人利益的；（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换投资管理人符合受益人利益的；（七）国家规定和合同约定的其他情形。第三十八条 投资管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的投资管理人。投资管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金投资管理资料，及时办理投资管理业务移交手续，新投资管理人应当及时接收。第三十九条 投资管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对投资管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。第四十条 禁止投资管理人有下列行为：（一）将其固有财产或他人财产混同于企业年金基金财产；（二）不公平对待其管理的不同企业年金基金财产；（三）挪用企业年金基金财产；（四）国家规定和合同约定禁止的其他行为。

4. 基金财务管理规定

第一条 财务管理制度是基金会各项管理制度中的重要制度之一，它是维护基金会日常工作运行和基金会信誉的重要保障。

第二条 健全财务管理制度，要按规范化、程序化、科学化要求，严格执行财务审批权限和审批程序的规定。

第三条 健全逐级审批制度，强化逐级审查责任制，堵塞漏洞，杜绝弊端。

资产管理规定

第四条 所有固定资产购置均需报经分管副理事长审核，1万元以上的大型固定资产的购置，均需报经理事长同事后，由主管财务的副理事长审批有关凭证。

第五条 办公用品、消耗性物品的购置，由办公室负责统一安排办理，秘书长审批。

第六条 因工作需要购置、领用的大型、专项器材和物品，由办公室负责登记办理使用或借用手续。凡借用贵重器材，必须要妥善保护，不得损坏，并按时归还。

5. 企业年金基金管理试行办法的第十一章 附 则

第六十八条 企业年金基金管理，国务院另有规定的，从其规定。第六十九条 本办法自2004年5月1日起施行。

6. 企业年金基金管理试行办法的第一章 总 则

第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。第二条 企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投资管理适用本办法。本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。第三条设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。书面合同应当报劳动保障行政部门备案。第四条企业年金基金必须存入企业年金专户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。第五条委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织，因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。第六条企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵消。不同企业的企业年金基金的债权债务，不得相互抵消。第七条 非因企业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。第八条受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第九条 劳动保障部负责制定企业年金基金管理的有关政策。劳动保障行政部门对企业年金基金管理进行监管。